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FIP / FCPI ISF EN 2015

 
La Loi TEPA a offert, grâce notamment aux FIP ISF et FCPI ISF, aux redevables de l’ISF la possibilité de déduire de leur Impôt de Solidarité sur la Fortune une part significative de leur souscription au travers de différents types de véhicules en Capital Investissement.

La réduction offerte par les FCPI et FIP ISF est conséquente : de 40 à 50 % du montant de l'investissement.
 

FIP et FCPI ISF : quelle réduction en 2015 ?


Pour les FIP ISF la réduction d'impôt est calculée sur la quote part du portefeuille investie dans des PME éligibles.

En 2015, la réduction FIP ISF obtenue peut aller jusqu'à 50% au maximum si le fonds s'est engagé à investir son portefeuille en actifs éligibles à l'ISF à hauteur de 100% !

Le taux de réduction d'ISF varie donc d'un FIP ISF à un autre :

- 50% de réduction d'ISF pour un quota ISF de 100% ;
- 45% de réduction d'ISF pour un quota ISF de 90% ;
- 40% de réduction d'ISF pour un quota ISF de 80%.

Le montant annuel de la réduction, au titre de ces deux catégories de fonds, est plafonné à 18 000 € (ainsi pour un fonds ayant un quota d’investissement éligible de 90 %, le montant optimal d’investissement est de 40 000 €).

L'investissement en fonds d'investissement ISF (FIP ISF ou FCPI ISF) peut être complété par des investissements en direct dans des PME éligibles ou dans des holdings ISF pour obtenir jusqu'à 45.000 € de réduction d'ISF.
 
 
réduction fip isf
 

Date limite de souscription au FIP ISF en 2015


La date limite de souscription dans un FIP ISF pour une réduction d’ISF au titre de 2015 est fin mai ou mi juin ne fonction des patrimoines.
 
 

Notre sélection FIP et FCPI ISF pour 2015


FIP Obligataire - A Plus Transmission

A Plus Transmission 2015 vise principalement à accompagner les PME françaises en phase de transmission. L’objectif est de participer, aux côtés des repreneurs, au financement de l’opération. Les PME ciblées sont donc des entreprises arrivées à un stade de maturité avancé qui bénéficient d’une solidité financière avérée.

A Plus Transmission 2015 propose une gestion sécuritaire puisqu’il pourra être investi jusqu’à 60% en titres obligataires.

A PLUS FINANCE ISF

La performance des 3 FIP ISF liquidités par A plus Finance ces dernières années est bonne : 20 % en moyenne sans tenir compte de la réduction ISF de 50%.

Dans l’univers risqué des FIP/FCPI ISF, tout en offrant une réduction importante, ce fonds est certainement l’un des plus sécuritaires.
 
FIP 123 ISF - 123 VENTURE

Une stratégie d’investissement « défensive » : le FIP 123 ISF 2015 financera des sociétés matures et rentables (selon l’appréciation d’123 Venture) par l’intermédiaire notamment d’obligations convertibles ayant une maturité à 5 ans. Il permet de réduire votre ISF est de 50%.

La stratégie d’investissement d’123 ISF 2015 consistera à accompagner le développement de PME offrant une certaine visibilité de leurs revenus et présentes sur des secteurs ayant une forte capacité de résistance aux ralentissements économiques. Exemple : Hôtellerie, Etablissements d'Hébergement pour Personnes Agées Dépendantes (EHPAD), Résidences pour Seniors, Crèches, Campings haut de gamme, Ecoles privées, Cliniques, ...

Le FIP ISF à une durée courte : de 6 à 7 ans.

123 Venture FIP ISF

Avec plus de 800 M€ sous gestion, 123 Venture est la première société de gestion de FCPI/FIP en France. 123 Venture est aussi le premier intervenant sur le marché de l’ISF avec plus de 370 M€ confiés.

FCPI FORTUNE 6 - TRUFFLE CAPITAL

Un FCPI ISF avec une approche unique dans le financement de l’innovation : une approche d’entrepreneurs-investisseurs dans les secteurs de l’énergie, des sciences de la vie et des technologies de l’information.

La société de gestion bénéficie de l'expérience et des compétence de Henri MOULARD ( ex Président de GENERALI France et d’ABN AMRO France). TRUFFLE Capital est dirigé par quatre associés fondateurs ayant chacun des dizaines d’années d’expérience du capital investissement en Europe et dans la « Silicon Valley ».

Les performances de Truffle Capital sont certainement parmi les meilleures du marché, offrant ainsi un excellent couple performance / réduction ISF.

Truffle FIP ISF
 

Conditions de détention d’un FIP ISF


La condition de détention est variable en fonction des fonds. Elle est a minima de 5 ans.
 

Plus Value réalisées sur les FIP ISF


Les plus-values réalisées par les porteurs de parts à l'occasion de la cession ou du rachat de ces parts ne sont pas soumises à l'imposition des plus-values sur valeurs mobilières au delà de 5 ans mais supportent néanmoins des prélèvements sociaux.
 

Autre avantage : l’exonération d’ISF


La quote-part de l’actif du FIP ISF investie dans des sociétés éligibles ne constitue pas un actif imposable à l’ISF pendant toute la durée de détention des parts.
 

Règles d’investissement des FIP ISF


Les FIP sont composés au minimum de 80 % de PME qui :

- emploient entre 2 de 250 personnes,
- exercent leur activité dans 3 régions limitrophes, dont 50% au maximum dans une même région,
- sont en phase d’amorçage, de démarrage ou d’expansion au sens des lignes communautaires,
- réalisent un chiffre d'affaires annuel qui n’excède pas 50M€ ou un total bilan qui n’excède pas 43M€
- sont non cotées,
- existent depuis moins de cinq ans,
- exercent exclusivement une activité commerciale, industrielle, artisanale, libérale, agricole ou financière
- et sont soumises à l’impôt sur les bénéfices

Le FIP ISF doit investir au minimum 40% de son actif en titres reçus dans le cadre d'une augmentation de capital et peuvent désormais investir jusqu'à 60% de leur portefeuille dans des obligations convertibles.

Enfin, les FIP ISF doivent respecter un ratio d'investissement de 60% dans 3 régions limitrophes, un sous-ratio d'investissement de 50% maximum dans une région, un ratio d'amorçage de 20% (contre 10% actuellement au titre de l'IR) dans des entreprises de moins de 8 ans (moins de 5 ans actuellement).
 
 

Pour connaître l'ensemble des solutions ISF, contactez nos experts


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